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Kleinunternehmer-Rechner: paragraph 19 UStG Grenzen pruefen
Pruefen Sie in 30 Sekunden, ob Sie die aktuellen Umsatzgrenzen (25.000 EUR Vorjahr / 100.000 EUR laufendes Jahr, NETTO, seit 2025) einhalten - und ob die Regelung fuer Sie vorteilhaft ist.
Aktuelle Grenzwerte paragraph 19 UStG (Stand 2026-07-15)
Seit dem 1. Januar 2025 gelten neue Grenzen - viele Online-Rechner sind noch veraltet.
Die Kleinunternehmerregelung nach paragraph 19 UStG befreit kleine Unternehmen von der Umsatzsteuer-Pflicht, sofern bestimmte Umsatzgrenzen eingehalten werden. Seit dem Jahressteuergesetz 2024 gelten seit dem 01.01.2025 neue Werte:
- 25.000 EUR Gesamtumsatz im vorangegangenen Kalenderjahr (NETTO, nicht ueberschritten)
- 100.000 EUR Gesamtumsatz im laufenden Kalenderjahr (NETTO, nicht ueberschreitend)
- Bemessung: vereinnahmte Entgelte (Ist-Versteuerung), NETTO-Umsaetze
Quelle: Paragraph 19 UStG (gesetze-im-internet.de) · Datenstand: 2026-07-15
Ihre Umsaetze eingeben
Tragen Sie Ihre voraussichtlichen Jahresumsaetze ein und erhalten Sie sofort eine Einschaetzung.
Ohne Vorsteuer-Eingabe erhalten Sie nur die Grenz-Pruefung. Mit Vorsteuer-Eingabe zusaetzlich eine Empfehlung.
Vor- und Nachteile der Kleinunternehmerregelung
Was Sie gewinnen - und was Sie verlieren, wenn Sie die Regelung nutzen.
Vorteile
- Keine Umsatzsteuer auf ausgestellte Rechnungen
- Weniger Bueroaufwand: keine Umsatzsteuer-Voranmeldungen, vereinfachte Buchfuehrung
- Keine Umsatzsteuer-Jahreserklaerung erforderlich
- Liquiditaetsvorteil: eingenommene USt verbleibt im Unternehmen
Nachteile
- Kein Vorsteuerabzug (paragraph 15 UStG) - Anschaffungs-USt ist Verlust
- Hohe Investitionen (Hardware, Fahrzeuge, Material) wirken sich negativ aus
- B2B-Nachteil: Geschaeftskunden koennen Vorsteuer nicht abziehen, hoere Netto-Kosten
- Bindungswirkung beim Verzicht (paragraph 19 Abs. 3): 5 Jahre Regelbesteuerung
Haeufige Fragen zum Kleinunternehmer-Rechner
Grenzwerte, NETTO-Bemessung, Vor-/Nachteile
Welche Umsatzgrenzen gelten aktuell fuer die Kleinunternehmerregelung?
Seit dem 1. Januar 2025 (Jahressteuergesetz 2024) gelten die neuen Grenzen aus paragraph 19 Abs. 1 UStG: Der Gesamtumsatz im vorangegangenen Kalenderjahr darf 25.000 Euro (NETTO) nicht ueberschritten haben und im laufenden Kalenderjahr 100.000 Euro (NETTO) nicht ueberschreiten. Wichtig: Die Bemessung erfolgt NETTO (nach vereinnahmten Entgelten), nicht mehr BRUTTO.
Was hat sich 2025 bei der Kleinunternehmerregelung geaendert?
Bis Ende 2024 galten 22.000 Euro im Vorjahr und 50.000 Euro im laufenden Jahr, jeweils BRUTTO. Ab dem 1. Januar 2025 gelten 25.000 Euro (Vorjahr) und 100.000 Euro (laufendes Jahr), jetzt NETTO. Aelter Rechner im Netz, die noch 22.000/50.000 BRUTTO anzeigen, sind veraltet.
Was bedeutet NETTO-Bemessung?
Seit 2025 zaehlt fuer die Grenzen nur der Netto-Umsatz (ohne Umsatzsteuer). Zusaetzlich wird nach vereinnahmten Entgelten gerechnet (Ist-Versteuerung): Es zaehlt das, was tatsaechlich eingegangen ist - nicht das, was in Rechnung gestellt wurde. Ausgenommen sind zudem Wirtschaftsgueter des Anlagevermoegens.
Wann lohnen sich Investitionen trotz Kleinunternehmer-Regelung?
Wenn Ihre voraussichtlichen Anschaffungen im Jahr netto unter dem Break-even liegen (Faustregel: unter ca. 1.000 EUR Vorsteuer/Jahr), bleibt die Regelung in der Regel guenstiger. Bei regelmaessigen Investitionen ueber 5.000 EUR netto/Jahr kann der Verzicht auf die Kleinunternehmer-Regelung sinnvoll sein - Sie koennen dann die gezahlte USt als Vorsteuer abziehen.
Kann ich jederzeit zur Regelbesteuerung wechseln?
Ja, aber nur bis zum 28. Februar des zweiten auf den Besteuerungszeitraum folgenden Kalenderjahres (paragraph 19 Abs. 3 UStG). Der Verzicht ist unwiderruflich und bindet Sie mindestens 5 Kalenderjahre. Erst danach koennen Sie mit Wirkung zum Folgejahr widerrufen.
Ist dieses Tool eine Steuerberatung?
Nein. Das Tool liefert eine Orientierung anhand der aktuellen paragraph 19 UStG-Grenzwerte und einer einfachen Break-even-Heuristik. Es ersetzt keine individuelle Steuerberatung. Bitte besprechen Sie grenzueberschreitende Faelle, Investitionsentscheidungen und Branchenbesonderheiten mit einem Steuerberater.
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